票據貼現融資

來源: 貼現     發佈時間: 2008/7/31 下午 03:43:46   返回  打印
什么是票據貼現融資,也許您對這個詷不是非常了解,在這裡,貼現週轉救急網爲您提供全面的解答。 票據貼現是指持票人為了資金融通的需要而在票據到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據。對於貼現銀行來說,就是收購沒有到期的票據。票據貼現的期限都較短,一般不會超過六個月,而且可以辦理貼現的票據也僅限於已經簽發的並且尚未到期的商業匯票,符合條件的商業匯票的持票人可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現....
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(一)票據貼現是指持票人為了資金融通的需要而在票據到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據。對於貼現銀行來說,就是收購沒有到期的票據。票據貼現的期限都較短,一般不會超過六個月,而且可以辦理貼現的票據也僅限於已經簽發的並且尚未到期的商業匯票,符合條件的商業匯票的持票人可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現。

(二)票據貼現融資的優點

1.票據融資簡便靈活。銀行不按照企業的資產規模來放款,而是依據市場情況(銷售合同)來貸款,比申請貸款手續簡便。
2.票據貼現的利率低。貼現利率在人民銀行規定的範圍內,由中小企業和貼現銀行協商確定。企業票據貼現的利率通常大大低於到銀行進行商業貸款的利率,融資成本下降,企業利用貸款獲得的利潤就提高了。
3.票據融資保證充分,可提升中小企業的商業信用,促進企業之間短期資金的融通。
4.票據融資可優化銀企關係,實現銀企雙贏。
 
(三)票據貼現與銀行貸款的區別
1.信用關係涉及的當事人不同。一般貸款涉及銀行、借款人、保證人之間的關係。票據貼現則涉及到貼現銀行、貼現申請人、承兌人、背書人、出票人的關係。
2.風險較低。票據通常是以實際的商品交易為基礎,商品交易所產生的銷售收入是債務人還款的可靠來源;票據到期承兌人或出票人必須無條件付款,如不按期付款,貼現行可以對票據的所有背書人進行追索。
3.期限短。最長不超過6個月。
4.先扣收利息再放款。一般貸款是先發放貸款本金,貸款到期利隨本清或按定期計收利息。票據貼現是在貼現業務發生時預先扣收利息,貼現申請人得到的貸款是票面金額扣除利息後的淨額,所以其實際利率要比名義利率(即計算貼現息用的貼現率)略高。
5.票據貼現後,貼現行可將票據進行轉貼現或向人民銀行申請再貼現,從而實現資金的迅速回籠。

(四)票據貼現融資的種類及特點

1.銀行承兌匯票貼現。
銀行承兌匯票貼現是指當中小企業有資金需求時,持銀行承兌匯票到銀行按一定貼現率申請提前兌現,以獲取資金的一種融資業務。在銀行承兌匯票到期時,銀行則向承兌人提示付款,銀行對貼現申請人保留追索權。
    特點:銀行承兌匯票貼現以銀行的信用為基礎的融資,是客戶較為容易取得的融資方式,操作靈活、簡便。貼現利率市場化程度高,資金成本較低,有助於中小企業降低財務費用。

2.商業承兌匯票貼現。
商業承兌匯票貼現是指當中小企業有資金需求時,持商業承兌匯票到銀行按一定貼現率申請提前兌現,以獲取資金的一種融資業務。在商業承兌匯票到期時,銀行則向承兌人提示付款,當承兌人未給予償付時,銀行對貼現申請人保留追索權。
特點:商業承兌匯票的貼現是以企業信用為基礎的融資,如果承兌企業的資信非常好,相對較容易取得貼現融資。對中小企業來說以票據貼現方式融資,手續簡單、融資成本較低。
3.協議付息票據貼現。
協議付息商業匯票貼現是指賣方企業在銷售商品後持買方企業交付的商業匯票(銀行承兌匯票或商業承兌匯票)到銀行申請辦理貼現,由買賣雙方按照貼現付息協議約定的比例向銀行支付貼現利息後銀行為賣方提供的票據融資業務。該類票據貼現除貼現時利息按照買賣雙方貼現付息協議約定的比例向銀行支付外,與一般的票據貼現業務處理完全一樣。
特點:票據貼現利息一般由貼現申請人(貿易的賣方)完全承擔,而協議付息票據在貼現利息的承擔上有相當的靈活性,既可以是賣方又可以是買方,也可以雙方共同承擔。與一般的票據相比,協議付息票據中貿易雙方可以根據談判力量以及各自的財務情況決定貼現利息的承擔主體以及分擔比例,從而達成雙方最為滿意的銷售條款。
 
(五)貼現申請人所需提供的資料:

1.貼現申請書;
2.未到期的承兌匯票,貼現申請人的企業法人資格證明文件及有關法律文件;
3.經年審合格的企業(法人)營業執照(複印件);
4.企業法人代表證明書或授權委託書,董事會決議及公司章程;
5.貼現申請人與出票人之間的商品交易合同及合同項下的增值稅專用發票複印件;
6.貼現申請人的近期財務報表。

(六)票據貼現申請手續

1.貼現申請人持未到期的銀行承兌匯票或商業承兌匯票到銀行分支機構,填製《銀行承兌匯票貼現申請書》或《商業承兌匯票貼現申請書》;
2.按銀行的要求提供有關材料,銀行按照規定的程序確認擬貼現匯票和貿易背景的真實性、合法性;
3.計算票據貼現的利息和金額;
4.按照實付貼現金額發放貼現貸款。
(七)票據貼現融資案例
上海某包縫機有限公司是一家典型的中小企業,產品主要銷往日本,生產規模不斷擴大,需要大量資金,但因企業規模小,尤其是難以找到擔保人,從銀行取得貸款很困難,因無法及時獲得資金而失去很多商業良機。
    該公司總經理深刻體會到融資酌難處。即便銀行答應貸款給你,但經過一番審查、審批下來,所謂的良機早已失去,而且因為受自己資金數量的限制,獲得的貸款數量一般都很少,難以滿足發展的需要。但自從該公司與上海某銀行合作後,票據融資多次為該公司帶來發展機會,同時該銀行對企業進行理念方面的熏陶,也為企業以後的融資指明了方向。
    通過票據融資,該公司在財務管理水平上不斷獲得改善,這是融資之外帶給企業的最大收穫,而這又是通過資本市場獲得融資所不具備的優點。
    該公司累計貼現1330萬元,且均在兩個工作日內取得資金,企業不再因為流動資金緊張而失去發展機會,並推動了擴大再生產。
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