貼現利率-應收票據及貼現

來源: 貼現     發佈時間: 2008/5/14 下午 06:04:08   返回  打印
甲公司將三各月期年利率5%,面額壹萬元的應收票據,於到期前一個月拿去銀行貼現,得款10,050元,則貼現利率多少? ANS:8.8%
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首先我們先列出「到期值」、「貼現利息」、「貼現所得金額」的公式
到期值   = 票據現值 * (1+票據利率) ^ 期間
      = 票據現值+(票據現值*票據利率*期間)
貼現利息 = 票據到期值 *「貼現利率」* 期間
(注意喔 這個期間不是票據的期間,是你拿票據去貼現到票據到期的期間)
貼現所得金額 = 到期值 - 貼現利息
有沒有看到你要算出的東西了呢!再來就是把數字套下去就好了

到期值 = 10,000(1+5%)^(3/12)=10,125
貼現利息 = 10,125*x*1/12
(因為貼現率是未知數 所以用x表示)
貼現所得金額 = 10,125- 貼現利息 =10,050

這時候你應該可以算出貼現利息了吧
貼現利息 = 10,125-10,050 = 75

然後再帶入貼現利息的公式 就可以算出x囉
75 = 10,125*x*1/12
x = 0.088 = 8.8%
(我算出來是無限循環小數 應該是0.089 但是還是配合你的答案 ^^")
所以貼現率=8.8%囉

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